中国輸入の原価計算テンプレート｜送料・関税・消費税込みで利益を確認する方法

中国輸入の原価計算テンプレート｜仕入れ前に利益を確認する方法

中国輸入で利益が残るかどうかは、商品代だけでは判断できません。

仕入れ価格が安く見えても、国際輸送費、関税、輸入消費税、日本国内配送費、販売手数料を入れると、想定より利益が残らないことがあります。

特に、航空やクーリエから海上輸送へ切り替える場合、またはFBA・EC販売で継続的に商品を輸入する場合は、仕入れ前に輸送費込みの原価を確認する必要があります。

この記事では、中国輸入の原価計算に入れるべき項目、計算の順番、粗利の見方、為替変動への備え、DIGISHIPの料金確認と組み合わせる方法を整理します。

対象は、中国から日本へ継続的に商品を輸入する法人・個人事業主です。個人使用の少量輸入、一回限りの小口輸入、模倣品・偽造品、危険品、商品内容・重量・CBM・出荷地が不明な案件は、原則として対象外、または事前確認が必要です。

中国輸入の原価を構成する主な項目

中国輸入の原価は、商品代だけではありません。

最低限、次の項目を分けて確認してください。

原価計算で失敗する人は、商品代と送料だけで判断します。

利益を残すには、仕入れ前に「商品代＋輸送費＋税金＋国内費用＋販売手数料」まで入れて判断してください。

原価計算テンプレートの基本形

まず、次の形で原価を整理します。

この表を作る目的は、細かい数字をきれいに並べることではありません。

仕入れる前に、「この商品は輸送費と税金を入れても利益が残るのか」を判断することです。

計算の順番

中国輸入の原価計算は、次の順番で進めると整理しやすくなります。

1. 商品代を確認する
2. 取引条件を確認する
3. 中国側費用を確認する
4. 重量・CBM・カートン数を確認する
5. 国際輸送費を確認する
6. HSコードと関税率を確認する
7. 輸入消費税を概算する
8. 日本国内配送費を確認する
9. 販売手数料を入れる
10. 販売価格と粗利を確認する

この順番を逆にすると、判断を誤ります。

特に、商品代だけで「利益が出そう」と判断してから送料を調べると、あとで利益が消えることがあります。

ステップ1：商品代を確認する

商品代は、サプライヤーへ支払う商品本体価格です。

確認すべき項目は次の通りです。

• 商品単価
• 発注数量
• 商品代合計
• 通貨
• 支払条件
• 最小ロット
• 値引き条件
• サンプル代
• 予備品・付属品の有無

商品代を確認するときは、見積書に書かれた単価だけでは不十分です。

梱包費、ラベル貼り、説明書同梱、セット組み、検品費が別になっていないか確認してください。

ステップ2：取引条件を確認する

次に、インコタームズを確認します。

FOB、CIF、EXW、DDPのどれかによって、原価に入れる費用が変わります。

取引条件の確認は、中国輸入のインコタームズ完全ガイドを参考にしてください。

ステップ3：中国側費用を確認する

中国側費用は、取引条件によって大きく変わります。

たとえばEXWの場合、工場から港までの輸送費や輸出通関に関係する費用を買主側で見る必要があります。

中国側費用として確認すべき項目は、次の通りです。

• 中国国内輸送費
• 輸出通関費用
• 中国側倉庫搬入費
• 検品費
• 梱包費
• ラベル貼り費用
• 複数サプライヤーの集約費用
• 書類作成費用

複数サプライヤーの商品をまとめる場合は、集約倉庫や検品工程の費用も入れてください。

検品を行う場合は、中国輸入の検品方法と品質管理も確認してください。

ステップ4：重量・CBM・カートン数を確認する

国際輸送費は、重量だけでは決まりません。

海上輸送では、重量と容積の両方が関係します。貨物が軽くても容積が大きければ、輸送費が高くなります。

サプライヤーへ必ず確認する項目は次の通りです。

• 総重量
• 総CBM
• カートン数
• 1箱あたりのサイズ
• 1箱あたりの重量
• 梱包後の状態
• 段積みできるか
• 壊れやすい商品か

CBMが分からないままでは、海上輸送費の判断ができません。

CBM・R/T計算ツールを使うと、容積と重量のどちらが運賃計算に影響しやすいかを確認できます。

ステップ5：国際輸送費を確認する

国際輸送費は、輸送手段によって大きく変わります。

• クーリエ
• 航空輸送
• 通常の海上輸送
• 高速フェリー
• FCLコンテナ輸送

小口ではクーリエが便利ですが、重量が増えると割高になります。中量帯では、海上輸送や高速フェリーを検討した方が利益が残りやすくなります。

特に200kg〜600kg前後の輸送では、航空・クーリエを続けるか、海上・高速フェリーへ切り替えるかで粗利が大きく変わります。

輸送方法の判断は、中国から日本への輸送方法の選び方を確認してください。

ステップ6：関税を計算する

関税は、HSコードと課税価格をもとに計算します。

基本的な考え方は次の通りです。

関税額の目安 ＝ 課税価格 × 関税率

ただし、HSコードや税率は品名だけでは確定できません。

同じ「雑貨」「衣類」「部品」でも、材質、用途、構造、成分、加工状態、セット構成によって分類が変わります。

関税計算で確認すべき項目は次の通りです。

• 商品名
• 材質
• 用途
• 構造
• 成分
• HSコード候補
• 関税率
• RCEPなどの協定税率を使えるか
• 原産地証明が必要か

関税の詳しい考え方は、中国輸入の関税計算ガイドで確認してください。

HSコードが不安な場合は、HSコードが未確定のまま輸入するリスクを先に確認してください。

ステップ7：輸入消費税を入れる

輸入時には、関税だけでなく輸入消費税も発生します。

輸入消費税は、原価計算と資金繰りの両方に影響します。

概算では、課税価格と関税額などを基礎に見ます。ただし、実際の税額は通関時の申告内容、端数処理、税関の計算に従います。

原価計算では、少なくとも次の点を確認してください。

• 輸入消費税を資金として用意しているか
• 課税事業者として仕入税額控除の対象になるか
• 輸入許可書を保管する体制があるか
• 会計処理で商品原価と消費税を分けて管理するか

税務処理は事業者の状況によって変わります。会計処理は税理士へ確認してください。

ステップ8：日本国内配送費を確認する

中国から日本の港まで届いても、最終配送先までの費用が残っています。

原価計算では、港までではなく、実際の納品先までの費用を入れてください。

国内配送費が変わる要因は次の通りです。

• 配送先の地域
• 重量
• CBM
• カートン数
• FBA倉庫か、自社倉庫か、販売先倉庫か
• 時間指定の有無
• フォークリフトの有無
• テールゲート車が必要か
• 荷降ろし作業の有無

港着後費用と国内配送費は、中国輸入の港着後費用一覧で詳しく整理しています。

ステップ9：販売手数料を入れる

EC販売では、販売手数料を入れ忘れると利益が大きくズレます。

販売チャネルごとに、次の費用を確認してください。

• Amazon販売手数料
• FBA手数料
• 楽天・ZOZOなどの販売手数料
• 決済手数料
• 倉庫保管料
• 返品対応費
• 広告費
• 値引き・クーポン費用
• 不良品交換費用

輸入時点で利益が出ているように見えても、販売手数料と広告費を入れると粗利が残らないことがあります。

FBA向けの輸送設計は、Amazon FBA向け中国輸入の輸送方法も確認してください。

ステップ10：粗利と粗利率を確認する

最後に、販売価格から総原価を差し引き、粗利を確認します。

粗利 ＝ 販売価格 − 総原価

粗利率 ＝ 粗利 ÷ 販売価格

ここで見るべきなのは、「黒字かどうか」だけではありません。

次のリスクを吸収できるだけの粗利が残っているかを確認してください。

• 為替変動
• 輸送費の変動
• 関税率の見直し
• 不良品
• 返品
• 販売価格の値下げ
• 在庫保管料
• 広告費の増加

粗利が薄い商品は、少しの送料上昇や為替変動で赤字になります。

原価計算の実例

ここでは、仕入れ前に見るべき原価計算の例を示します。

前提条件

• 商品代：500,000円
• 中国側費用：20,000円
• 国際輸送費：120,000円
• 保険料：3,000円
• 関税：25,000円
• 輸入消費税：65,000円
• 国内配送費：20,000円
• 販売手数料：販売価格の15%
• 販売数量：100個

原価計算表

この例では、商品代500,000円に対して、輸入段階の総コストは753,000円です。

商品代だけを見ていた場合、253,000円分の費用を見落としていることになります。

販売価格を入れた粗利計算

このように、販売価格から輸入原価と販売手数料を引くと、実際に残る粗利が見えます。

粗利率が低い場合は、仕入れ単価、輸送方法、発注数量、販売価格を見直してください。

為替変動を原価に入れる

中国輸入では、為替変動も原価に影響します。

発注時、支払時、輸入申告時で為替が変わることがあります。

特に、人民元建て、米ドル建てで仕入れる場合は、円換算した原価を確認してください。

為替で確認すべきことは次の通りです。

• 見積時の為替レート
• 支払時の為替レート
• 輸入申告時の税関レート
• 為替手数料
• 為替が5%動いた場合の粗利

為替を甘く見ると、仕入れ時点では利益が出る商品でも、支払時に利益が減ります。

為替・原価シミュレーターを使うと、為替変動が原価に与える影響を確認できます。

航空・海上・高速フェリーで原価は変わる

同じ商品でも、輸送方法によって1個あたり原価は変わります。

航空輸送は速いですが、重量が増えるほど送料が上がります。

海上輸送は安くしやすい一方で、納期が長くなります。高速フェリーは、航空と海上の中間として検討できます。

航空と海上の切り替え判断は、航空と海上の損益分岐点で詳しく確認できます。

仕入れ前に確認すべきチェックリスト

発注前に、次の項目を確認してください。

DIGISHIPに相談しやすい案件

原価計算と料金確認の相談に向いているのは、次のような案件です。

• 法人・個人事業主の業務輸送
• 中国から日本への継続輸入
• 200kg〜600kg前後の中量輸送
• FBA、EC販売、卸販売向けの商品輸入
• 航空・クーリエから海上輸送へ切り替えたい案件
• 通常海上では納期が遅く、高速フェリーも検討したい案件
• 輸送費、関税、輸入消費税を入れて粗利を確認したい案件
• 複数サプライヤーの商品をまとめたい案件
• 現在のフォワーダーから乗り換えを検討している案件

反対に、次の案件は慎重な確認が必要です。

• 個人使用の少量輸入
• 一回限りの小口輸入
• 模倣品・偽造品の疑いがある商品
• 危険品、規制品で資料が揃っていない商品
• 商品内容、重量、CBM、出荷地、配送先が不明な案件
• HSコードや他法令の確認がまったく進んでいない案件

原価計算でよくある失敗

失敗1：商品代だけで利益判断する

中国輸入では、商品代が安くても、輸送費と税金を入れると利益が残らないことがあります。

商品代だけで発注判断をしてはいけません。

失敗2：CBMを確認せずに海上輸送を見積もる

海上輸送では、容積が大きい商品ほど輸送費が上がります。

軽い商品でも、箱が大きければ原価が上がります。梱包後のCBMを必ず確認してください。

失敗3：関税と輸入消費税を入れ忘れる

関税と輸入消費税は、輸入時に発生します。

特にアパレル、雑貨、食品接触商品、電気製品などは、HSコードや他法令確認も含めて早めに整理してください。

失敗4：国内配送費を港までで止めてしまう

原価計算では、港到着までではなく、納品先までの費用を見ます。

FBA倉庫、自社倉庫、販売先倉庫までの配送費を入れてください。

失敗5：販売手数料と広告費を入れ忘れる

EC販売では、販売手数料と広告費が粗利を大きく削ります。

輸入原価だけでなく、販売後に差し引かれる費用まで入れて判断してください。

仕入れ前に輸送費込みの原価を確認する

中国輸入で利益を残すには、仕入れ前に原価を固める必要があります。

特に、継続輸入、FBA納品、EC販売、卸販売では、1回の計算ミスが在庫全体の利益に影響します。

仕入れ前に確認すべき数字は、次の3つです。

• 1個あたり輸入原価
• 1個あたり販売後原価
• 1個あたり粗利と粗利率

この3つが出ないまま発注すると、仕入れ後に数字を修正することになります。

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• 中国輸入の保険の選び方
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• フォワーダーの見積書の読み方
• CBM・R/T計算ツール
• 為替・原価シミュレーター

注意：この記事は、中国輸入における原価計算の一般的な考え方を整理したものです。HSコード、関税率、輸入消費税、税務処理、仕入税額控除、販売手数料の扱いは、商品内容、販売方法、事業者の状況によって変わります。最終判断は、通関業者、通関士、税理士、各販売プラットフォームの規約を確認してください。